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查看PDF原文公告日期：2021-09-06
关于山东赛托生物科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函审核函〔2021〕020237 号山东赛托生物科技股份有限公司：根据《证券法》《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》（以下简称《注册办法》）、《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》等有关规定，我所发行上市审核机构对山东赛托生物科技股份有限公司（以下简称发行人或公司）向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，并形成如下审核问询问题。1.公司最近一年及一期营业收入分别为 91,318.76 万元和62,360.78，净利润分别为-18,961.78 万元和 1,802.70 万元，扣非归母净利润分别为-18,472.29 万元和 645.60 万元。根据申报材料，公司 2020 年外销收入为 12,693.26 万元，占比为 13.90%。Lisapharma 公司生产受到疫情影响，国外销售市场未达预期，开工率下降，产能利用率未能提升。最近三年及一期，发行人综合毛利率分别为 25.42%、24.41%、11.78%和 22.64%。请发行人补充说明：（1）结合主营业务产品销售单价、销量、毛利率、期间费用等因素说明 2021 年 1-6 月扭亏为盈的原因及合理性；公司是否存在通过 2020 年大额计提商誉减值、固定资产减值、延期确认收入、提前计提费用等方式调节 2020 年经营业绩从而导致 2021 年半年度扭亏为盈的情形，经营业绩变动趋势是否与同行业可比公司一致。（2）结合同行业可比公司情况，说明公司毛利率大幅波动的原因及合理性，是否与行业情况相符，造成公司 2020 年业绩下滑的因素是否继续存在，是否影响公司的持续经营能力；（3）境外主要客户所在国家的贸易政策是否发生较大变化及其具体影响，新冠疫情对公司生产经营、境外销售订单、主要客户回款是否持续产生较为不利的影响。请发行人补充披露（2）（3）相关风险。请保荐人和会计师说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。2. 最近三年及一期末，公司应收账款账面价值分别为17,194.35 万元、18,583.84 万元、10,083.33 万元和 21,967.82万元。最近一期末公司应收账款余额较 2020 年末增加 117.86%。请发行人补充说明：（1）结合发行人收入变动、主要客户变化等情况，说明应收账款大幅增加的具体原因及合理性；（2）信用政策与同行业是否存在较大差异，是否存在放宽信用政策刺激销售的情形；（3）应收账款预计信用损失率与同行业可比上市公司存在差异的原因及合理性；（4）结合账龄、期后回款及坏账核销、同行业可比公司情况等说明发行人应收账款及合同资产的减值计提是否充分。请发行人补充披露（1）（2）（4）相关风险。请保荐人和会计师核查并发表明确意见。3. 2020 年发行人全额计提 2019 年收购 Lisapharma 公司形成的商誉 5,323.11 万元。请发行人补充说明收购 Lisapharma 公司的交易对价确定是否审慎，并结合 Lisapharma 公司产品业务特点、同行业可比公司等情况说明疫情的影响是否为暂时性因素，收购完成后一年内即全额计提商誉减值的原因及合理性。请保荐人和会计师核查并发表明确意见。4.最近三年及一期，浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称仙琚制药）均为公司第一大或第二大客户，销售额分别为20,664.25 万元、17,726.65 万元、19,340.65 万元和 5,060.75万元，占比分别为 19.64%、18.35%、21.14%和 18.58%。最近一年及一期，仙琚制药同时为公司第一大供应商和第五大供应商，公司对其采购额分别为 7,019.81 万元和 749.67 万元，占比分别为17.89%和 3.54%。请发行人补充说明：（1）结合仙琚制药主营业务，对发行人销售和采购内容、金额及占其总销售和采购金额的比重等情况，说明公司与仙琚制药同时存在销售和采购合理性和必要性，是否为公司业务发展、所处行业特点所需；（2）结合向第三方采购价格及购销价格，说明发行人与仙琚制药、第三方的采购和销售价格是否存在重大差异，并测算两种模式对公司报告期内财务数据的影响。请保荐人和会计师核查并发表明确意见。5.发行人本次募集资金总额不超过 3 亿元，拟投向高端制剂产业化项目及补充流动资金。根据申报材料，本次募投高端制剂产业化项目将通过子公司山东和诺倍康药业有限公司（以下简称和诺倍康公司）生产注射用甲泼尼龙琥珀酸钠冻干粉针、曲安奈德注射液、醋酸甲泼尼龙注射液、硫……[点击查看PDF原文]
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转载自: 300583股吧 http://300583.h0.cn
公司名称：赛托生物
股票代码：sz300583
市场类型：创业板
上市日期：日
所属行业：生物制药
所属地区：山东
公司全称：山东赛托生物科技股份有限公司
英文名称：Shandong Sito Bio-Technology Co., Ltd.
公司简介：赛托生物公司是专业从事新型甾体激素药物核心中间体及衍生品研发、生产为一体的生物医药企业。公司立足于生物制药的前沿领域，以甾体药物领域的核心生物型原料为突破口，率先实现了生物制药技术在甾体药物领域的规模化应用。目前，公司拥有雄烯二酮、九羟基雄烯二酮、...
注册资本：1.9亿
法人代表：米奇
总 经 理：靳连标
董 秘：李璐
公司网址：www.sitobiotech.com
